公司治理

公司治理執行情形

董事會成員及重要管理階層之接班規劃

董事成員遴選

本公司「公司章程」明定董事之選舉全面採候選人提名制度，「董事選舉辦法」及「公司治理實務守則」明定董事會成員的組成應考量多元化，除了具備專業背景及專業技能外，同時考量公司未來發展、長遠策略規劃，亦應具備公司所需之多元化專業知識，董事成員之選任程序秉持公平、公開及公正的原則，以遴選出具執行職務所必須之專業、實務經驗及技術等核心素養者擔任董事，以達到公司治理之理想目標。

本公司執行情形

因應營運需求，本公司董事會組成為9人，在公司未來發展、長遠策略規劃的架構下，尋求適合的董事會成員不論是一般董事或是獨立董事遴選，遴選考量為誠信、負責、創新並具決策力，與公司核心價值相符人格特質、具有與公司所營業務相關產業經驗及性別、年齡平衡等多元化因素，以組成最佳的董事會成員，促進公司發展與創造公司最大利益。
董事任職期間內每年安排進修時數至少6小時，協助董事持續充實新知，以保持其核心價值及專業優勢與能力。
本公司同時明定「董事會績效評估辦法」，每年執行一次評估，藉由績效評估之衡量項目，包含董事會內部自評、董事成員自評等方式進行績效評估，以確認董事會運作之效益，與評定董事績效表現，作為日後遴選董事之參考。

重要管理階層之接班規劃

本公司部門主管(9職等)以上員工為重要管理階層及接班人選，負責組織內相關經營管理業務，各管理層級皆設有職務代理人；重要管理階層除應具備必要的專業技能及經歷背景外，其價值觀及經營理念必須與本公司企業文化相符，人格特質必需包括誠信正直、眼光遠大、創新及得員工及客戶信任。
透過每月利用集團經營管理會議，共同參與重要經營決策之訓練及進修課程，再經由職務輪調、專案指派及集團理念宣導，強化管理職能，培養重要管理階層具備多功能及面向之領導管理與決策執行力。

本公司執行情形

111年7月稽核室陳瑞穗經理與財務部游雅靜經理互調職務，改由陳瑞穗經理職掌財務部，游雅靜經理轉任稽核室。
112年3月管理部陳金農副理調任二廠負責製造管理。
112年3月船務課主管林素葵兼任人資部份業務，負責員工教育訓練規劃、建教學生管理。希望藉由工作輪調歷練培訓未來重要管理階層人才及接班人選。
113年5月升任蘇介亮先生及林育政先生為本公司協理，借用豐富經驗，提升公司最大效能。
114年6月黃功龍副總升任總經理一職。

會計師獨立性及適任性評估

本公司董事會依上市上櫃公司治理實務守則之規範，每年至少評估一次簽證會計師之獨立性與適任性，最近一次評估結果已提報 115/3/5 之審計委員會及董事會審議並通過。本公司依照會計師獨立性評估標準(請詳下表)進行獨立性檢查，另亦取得會計師出具獨立性之聲明函及會計師事務所審計品質指標(AQI)資訊做為評估參考。
評估結果：簽證會計師並未有違反會計師法等相關法規對獨立性之規定，依據 13 項 AQI 指標資訊，本公司委任之會計師及事務所在查核經驗、查核人員流動性與專業支援層面都在同業平均水準，未發現有不適任之情事。

評估內容

評估項目	是	否
1.非為公司或關係企業之受僱人。	v
2.非為公司或關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接或間接持有表決權之股份超過50%之子公司之獨立董事者，不在此限)。	v
3.非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額1%以上或持股前十名之自然人股東。	v
4.非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。	v
5.非直接持有公司已發行股份總額5%以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。	v
6.非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股5%以上股東。	v
7.未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。	v
8.未有公司法第30條各款情事之一。	v
9.未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。	v
10.最近二年內不得擔任本公司董事、經理人或對審計案件有重大影響之職務。	v
11.是否取具受任會計師所出具之「獨立性聲明」。	v

公司治理運作情形

公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

履行永續發展

一、訂定相關風險管理政策或策略

本公司在 2020 年訂定風險管理辦法，涵蓋外部環境、經濟、政治、法律、產業等及內部營運各類風險設定管理範疇、組織、評估程序及風險管理策略方針。

二、建立合適之環境管理制度

本公司之子公司生產製程係通過ISO9000、ISO14000及IATF16949認證，求生產過程降低對環境之污染。管理制度皆符合環保法規之要求。本公司內部已制訂環境安全管理作業，積極進行環境、安全衛生方面之自主管理，並落實各項污染作業以確保員工工作環境之安全衛生，維護生態平衡。

三、提升能源使用效率及使用對環境負荷衝擊低之再生物料

本公司及子公司對產品所使用之原物料將持續研發以低污染之部材替代，以及生產餘料的回收再利用。持續提升能源使用效率，包括無紙化節電、生活垃圾減量及回收等，以降低對環境之衝擊。

四、氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機率

不定期舉辦對員工宣導執行節能減碳之相關作業，公司全面導入LED燈具。將溫室氣體減量議題納入風險管理程序，持續評估氣候變遷對公司的潛在風險與機會，並積極推動節能減碳溫室氣體減量、減少用水與其他廢棄物管理計畫。

五、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策

本公司對於節能減碳相當注意，不定期對員工宣導執行節能減碳之相關作業。訂定減量目標，選用節能省電之設備及製程，冰水機及馬達改換變頻及改善製程；利用自動化設備，減少人力消耗；全面辦公室及工廠替換LED節能燈，走道及外圍使用智能開關燈；公務車逐年替換油電及全電動車；推動文件電子化，減少影印機使用。另推動節水管理，訂定五年期節水效能，以達年節水率1%之目標。減少事業廢棄物總量，並提高可回收的廢棄物資源，本公司慎選廢棄物清除處理及再利用廠商，廢棄物減量與回收再利用，以降低環保風險。

六、依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序

本公司依據勞動基準法相關法令及國際人權公約訂定「工作規則」和「薪工循環」，以保障員工之合法權益。依循國家現行相關法令，包括勞動基準法、就業服務法與性別工作平等法等，透過公司內部工作規則之宣導，並且提供申訴管道，以維護同仁權益，確信每位員工都應該受到公平的對待與尊重。且從未發生雇用童工或強迫勞動與侵害人權等情事。

七、實施合理員工福利措施，將經營績效或成果適當反映於員工薪資

本公司落實人性管理及各項福利措施，依據本公司章程規定，公司年度如有獲利，應提撥2%~10%為員工酬勞，由董事會擬議以股票或現金分派發放。訂定及實施合理員工福利措施，包括薪酬、休假及其他福利，並將經營績效適當反映於員工薪酬：1.董事會設有薪資報酬委員會，主責薪資報酬之政策、制度、標準與結構。2.核實考評：考核結果做為晉升、核發獎金及酬勞發放之依據。3.獎金發放：與公司經營績效、年度淨利及員工考核相結合。

八、提供員工安全與健康之工作環境

本公司定期提供員工健檢及安全之工作環境，並實施防火防災教育訓練及演習，以維護員工之生命安全。提供安全、健康、舒適的工作環境為目標，推動健康與安全管理，使同仁養成正確的觀念及健康的身心。

九、為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫

為增進員工技能，提升組織整體競爭力，除制定內部教育訓練計劃外，更鼓勵員工參加內部和外部單位之職能訓練課程。鼓勵員工自我提升，針對不同職涯能力，参加職訓課程，藉此提升專業能力，實踐員工職涯發展目標，進而達成企業營運目標。

十、制定相關保護消費者或客戶權益政策及申訴程序

本公司並無銷售產品於終端消費者，然與客戶間溝通管道暢通，積極配合客戶要求，以持續提升客戶滿意度為目標。並於公司網站設置聯繫溝通管道、完整的客服專線及電子郵件等多元管道可提出申訴。本公司對產品與服務之行銷，均遵循客戶及供應商之當地法規及國際準則。另外透過內部稽核、風險預防及員工教育訓練等方式，強化對客戶資料的保護，以維護顧客權益並確保其資訊安全，絕無欺騙、誤導、詐欺或任何損害消費者信任與權益之行為。

十一、訂定供應商管理政策

本公司制定承攬作業管理辦法、職業安全衛生管理規章等相關條文，與供應商之契約如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著不良之影響時，得可隨時終止或解除契約，對供應商加強宣導社會責任及環境之重要性且觀察其營運之實際情形。

十二、永續發展推動小組

十三、推動永續發展執行情形

本公司推動永續發展之架構，由總經理擔任總召集人，財務部為推動永續發展兼職單位，由各部門相關功能負責執行、檢視、持續改善，於方針管理會議列入討論，定期檢視及作業管理。董事會就永續發展之環境、社會及公司治理議題進行監督與指導。
本公司雖未建立功能性委員會層級之永續發展委員會，但由總經理擔任召集人，成立環境永續、公司治理、與社會參與小組推動永續發展之政策。每年至少召開1次會議，審查公司及相關管理方針與具體推動計劃成效。
永續發展推動小組主召集人每季向董事會報告永續發展執行成果及未來的工作計劃。
本公司依永續發展推動小組及利害關係人與內外部專家意見，將18項ESG議題依環境面、社會面及經濟/治理面分類，且依永續發展推動小組、利害關係人與內外部專家意見設定顯著性門檻，繪製重大主題矩陣圖後得出6項重大主題，將結果呈永續發展推動小組召集人(總經理)並經小組討論後，評估因「供應鏈管理」係先益電子重視之營運管理面向，故將該議題自選為本年度重大主題。
2024年度重大議題共7項，經永續發展推動小組決議後業呈董事會報告。
依據評估後之風險，訂定相關風險管理政策如下：

重大議題	風險評估項目說明	推動政策與管理方針
環境	環境政策及管理系統	原物料將持續研發以低污染之部材替代，以及生產餘料的回收再利用。持續提升能源使用效率，包括無紙化節電、生活垃圾減量及回收等，以降低對環境之衝擊。
環境	溫室氣體排放	節能省電之設備及製程，冰水機及馬達改換變頻及改善製程，朝向高效率節能。利用自動化設備，減少人力消耗。全面辦公室及工廠替換LED 節能燈,走道及外圍使用智能開關燈。公務車逐年替換油電及全電動車。文件電子化，減少影印機使用。
社會	職業安全及健康	制訂年度目標方案。遵循當地法令要求。進行作業風險評估。實施改善計劃矯正不符合項目。規劃緊急應變措施及防災演練。辦理健康檢查及關懷員工。打造友善職場環境及推動促進健康活動。
公司治理	產品品質管理	先益電子制定品質管理政策，公司全員均須落實品質管理措施。本公司致力提高顧客滿意度，透過每年寄發客戶滿意度問卷予銷售客戶，了解客戶對公司產品之評價與是否有可以改進之處。建立並隨時保持客戶申訴機制之暢通，收到客戶申訴產品品質的相關問題，即時予以關心並迅速處理問題。
	營運績效	加速自動化生產比率，降低生產線對人工依賴。拓展海外市場，藉由策略聯盟提供客戶全方位及多元銷售方案。提高市場報價競爭力，內部精實管理降低成本，朝向低成本高品質目標。提供客戶技術開發選擇，爭取客戶模組共同開發機會。
	研發技術創新、管理	透過市場調查與技術評估，確保技術創新符合市場需求，並進行風險評估以降低投資損失。設定階段性研發目標，逐步推進技術開發，避免一次性大規模投入。
ESG	供應鏈管理	加強落實供應鏈永續發展，確保供應商在提供產品與服務的過程中符合能源節約、環境保護、勞工安全及人權等社會責任標準。建立「採購供應商管理辦法之定期評鑑」進行原物料供應商評鑑，每年針對交易超過3次以上者，依照「供應商考核表」進行書面評鑑作業。挑選年度關鍵原物性供應商,依據「年度原物料供應商稽核計畫」，實地走訪供應商現場進行評審。針對原物料供應商，以書面評鑑作業進行調查，並要求最終須通過ISO 9001認證。

資訊安全管理

114年度資訊安全執行情形於114年12月22日董事會報告實施

一、適用範圍

有關資訊安全之事項，除另有規定外，悉依本辦法辦理。

二、投入資通安全管理之資源

資訊部共設置2人負責資通安全管理，114年上課資通安全管控指引說明E-CoUrse總共12小時。
2025年，公司要新進員工在入職首日完成簽署“新進人員資安宣導”，以確保他們了解處理和存取公司內部外部資訊的相關規定。 2025年，所有員工都接受了2小時的網路安全宣導，共有75名員工參加，培訓時長達150小時，培訓完成率為100%。
不定期發出資安郵件宣導，傳達資安防護重要規定與注意事項，114年發出資安郵件宣導超過3件。
114年由專業資安廠商協助防火牆連線規則備份與管理諮詢、備援系統管理諮詢，並提供進階整合型端點防護..等服務；另購置防毒軟體授權支出二十三萬元、備份軟體主機導入支出十一萬八千元。
114年未發生重大資安事件，亦未發生客戶隱私或客戶資料外洩之情事或抱怨。

三、資訊安全組織管理架構

為落實資訊安全管理，公司應成立資訊安全組織，成員應含公司高階主管，負責推動、協調及督導下列資訊安全管理事項：

資訊安全政策之核定及督導。
資訊安全責任之分配及協調。
資訊資產保護事項之監督。
資訊安全事件之檢討及監督。
其他資訊安全事項之核定。

四、帳號管理

資訊系統均需有帳號及密碼登入管理功能，依業務功能不同，區分帳號種類，每一種類每一同仁使用一組帳號及密碼。
使用者須妥善保管個人帳號、密碼，密碼至少六個字元及應三個月更換乙次。個人密碼應絕對保密，若發現外洩應即更改，以確保資訊安全。
同仁異動經權責主管核定後，應依其異動狀況停用或刪除其帳號及許可權。

五、資料存取

網路應安裝監控系統，監控通訊線路、通訊協定、資料流量、資料內容及使用物件，由資訊部門指定專人辦理。
重要伺服器均應裝置於公司受到保護的網路內，內、外網路須安裝安全防護設備(防火牆)區隔，並依業務所需設定安全存取權限。
防火牆安全權限之異動申請，經資訊部門核定後，由專責人員修改，並紀錄異動歷程。
資訊部門應定期檢討防火牆安全權限及電腦網路安全事項，並應建立網路入侵偵測系統，以有效偵測惡意入侵事件。
經由公眾網路傳輸機密資料時，應採取資料加密機制。
防火牆系統軟體，應定期更新版本，以因應各種網路攻擊。

六、網路安全管理

網路應安裝監控系統，監控通訊線路、通訊協定、資料流量、資料內容及使用物件，由資訊部門指定專人辦理。
重要伺服器均應裝置於公司受到保護的網路內，內、外網路須安裝安全防護設備(防火牆)區隔，並依業務所需設定安全存取權限。
防火牆安全權限之異動申請，經資訊部門核定後，由專責人員修改，並紀錄異動歷程。
資訊部門應定期檢討防火牆安全權限及電腦網路安全事項，並應建立網路入侵偵測系統，以有效偵測惡意入侵事件。
經由公眾網路傳輸機密資料時，應採取資料加密機制。
防火牆系統軟體，應定期更新版本，以因應各種網路攻擊。

七、資通安全政策及管理辦法

風險管理運作情形報告

風險管理

近年來全球企業面臨經濟環境激烈變化，如中美貿易管制、新興高科技顛覆資安及Covid-19病毒傳染等問題, 造成企業反應不及而蒙受重大損失。有些產業例如航空、汽車、旅遊等甚至被迫停業無法繼續經營。先益為了避免可能風險造成經營危機及本著永續經營精神，在109年設立風險管理組織，並擬訂風險管理辦法及程序，對風險加以有效監督並降低損失，讓公司在可承擔風險範圍下持續經營並達成公司營運目標。

風險管理涵蓋環境、經濟、政治、法律、科技、產業等各類外部風險及內部營運活動過程中面臨營運安全、品質、資訊安全、職業安全衛生、財務等風險，除透過原有管理功能及權責單位之制度規範與處理之外,將視風險類型成立專案及風險管理小組等跨部門組織以達到有效監督及管理風險。

風險類型及管理範疇

風險類型	考量面	風險說明	功能(權責)單位
外部風險	環境、政治、經濟、法律、科技與產業變化	國家政策發展、財政稅務變更、補貼資助取消、法令變動等造成財務損失經濟、社會、人口環境變遷造成市場需求變化等影響科技及產業變化,因技術發展快速,造成喪失競爭優勢	財務、總經理/董事會、業務、產發、研發等技術單位
內部營運風險	營業銷貨	客戶逾期付款客戶信用下降呆滯庫存金額過高應收模具費逾期業務行為失當造成公司損失(低毛利或負毛利接單、報錯價格、訂單內容錯誤等)	業務部
	生產循環	品質管理不當,造成退貨、重工、報廢製造過程錯誤(製程、人員、設備等) 設備妥善率、環境管理不當生產排程失當,造成人員、材料及設備閒置	製造、品保、生技、廠務管理、生管(資材)
	供應鏈	採購過於集中供應商品質、價格、交期供應商未符合企業社會責任及環保等造成公司風險侵權仿冒品材料停產或代替品混充採購行為失當(例如:收受賄賂、聯合供應商哄抬價格違造合約等、)	採購部
	資訊安全	數位資訊安全未到位造成外部侵入資料保護未周全，資料遺失軟硬體維護不周,造成斷訊	資訊部
	人力資源	人才資源不足或過剰勞資溝通不良造成勞資糾紛、抗議或暴動招募及留任人才計畫失敗無規劃或缺乏適當教育訓練	管理部(人資)
	環境作業安全	職業安全衛生與健康,造成財產與人員損傷化學品管理不當未符合當地環保、廢棄、水、氣、噪音、消防等規定造成停工停業	管理部
	法遵合規	未遵守相關法律規範可能衍生的風險,包括但不限於如勞動法令、公司法及證券交易相關法規、進出口法規管制等未遵守相關規定,包括產業行為準則、反貪腐與反壟斷規範、保密、合約等造成公司損失	管理部、智權小組
	智慧財產	專利申請與保護侵權疑慮	智權小組
	內部控制	公司未落實內部控制或執行不符合規定等造成風險	全公司、稽核
財務風險	財務	來自市場面的財務風險匯率風險利率風險定價風險 :低毛利或負毛利產品造成公司損失流動性風險: 現金或短期資產不足夠清償短期負債信用風險應收帳款及其他應收款: 逾期未收造成公司呆帳資金貸與、背書保證造成損失	財務
財務風險	投資	投資金融資產發生不履約風險直接或間接投資與原預期收益差異大或造成嚴重虧損等衍生性商品交易高杆桿投資	財務
其他	非屬上述風險	自然災害、流行疾病恐怖攻擊、戰爭等極端事件	成立風險專案小組

註明:各類型風險管理之功能單位(權責單位),有可能依實務、組織調整、風險最高主管任命等因素而變更。

風險管理組織架構

風險管理相關作業將依照風險來源及種類由相關單位與人員負責執行，各單位主管除了依循既有的管理組織及內部控制體系外, 並依專案派任權責與其他單位合作管理。風險管理狀況由企劃處負責彙總並依權限向上報告。

風險類型	風險辨識	管控措施
外部風險	中美貿易關稅管制	將部分生產從大陸移回台灣並投入資金開發自動化設備減少人力需求
內部營運	財務	請參閱財務年報「財務狀況與風險事項」針對集團主要外幣美金短中期趨貶的對應措施
	供應鏈	供應商教育訓練、確保產品與供應鏈不含來自非法衝突地區的礦石、依據供應商特性及風險性分級管理與輔導
	產品品質	與品牌客戶標準進行規範確認及強化技術設計
	職業作業安全	遵循法規並制定相關管理辦法法規訂期宣導工安及消防演練
	數位資訊安全	定期辦理資訊安全內部查核,確認資訊安全管理落實狀況建置資訊安全技術的軟硬體設施,定期更新並預防駭客侵入與內部機密遺失
其他	防恐怖攻擊及海關貨物進出安全	通過國際優質安全企業(AEO)認證,取得客戶及海關對於集團進出口貨物移動安全的信任.且享有快速通管及很低的查驗比例

風險管理辦法在民國109年12月23日經過董事會核准通過. 從民國110年起，於每年最後一次董事會報告。最新一次風險管理狀況於114年12月22日於董事會完成報告，詳細報告內容，請點擊下方連結下載。

2025年風險管理報告

誠信經營守則相關執行情形

董事會報告日期114年11月7日

一、誠信經營政策

誠信經營是企業最基本的社會責任，有利於公司經營及其長期發展。不誠信情事不僅讓企業損失，並且衍生員工道德水準低落、顧客與合作對象間的不信任等問題，可能因而涉入關說、行賄等不法行為，破壞公司治理機制，造成整體經營環境惡化。
本公司董事會善盡善良管理人之注意義務，監督公司防止不誠信行為，以確保誠信經營政策之落實。
為了讓公司及員工誠信對待客戶、供應商、債權人、股東及社會大眾，先益電子經股東會通過「誠信經營作業程序及行為指南」及「道德行為準則」，其訂定、修正或廢止應經股東會同意以及董事會通過「檢舉制度管理辦法」，以此做為所有同仁行為的依據。此外，公司員工均簽署「遵循誠信經營政策聲明書」，以承諾遵循相關規範。
公司治理為企業營運之本，先益電子致力落實公司治理資訊揭露，提升管理績效的透明度，並依據國內外法規，持續推動並監督組織活動，以健全組織發展，保障利害關係人之利益。

二、114年誠信經營執行情形

評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
評估項目	是	否	摘要說明	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？公司是否旅防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	✔		為展現本公司願意承擔社會和環境責任並遵守企業道德規範，提升公司社會形象及順應國際間對勞工、健康與安全、環境保護、道德規範等，本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南」、「道德行為準則」及「工作規則」，內文明訂董事會成員、本公司員工與從屬公司所有員工，針對迴避利益衝突、遵循法律規範、嚴守業務機密、檢舉任何不法或不道德行為等訂有懲戒條例外，也透過可靠內部控制和財務報表等行為加以規範監控。本公司「誠信經營作業程序及行為指南」、「道德行為準則」於112年6月12日修訂並經股東會通過後實施。本公司全體員工應絕對遵守「誠信經營作業程序及行為指南」、「道德行為準則」及「工作規則」，若同仁發生貪污舞弊事件，依據相關辦法處分。本公司員工均簽署「遵循誠信經營政策聲書」，內容規範遵守本公司制定「誠信經營作業程序及行為指南」，簽署率達100%。有新進員工報到時，人資單位會告知公司相關規定，並簽署「遵循誠信經營政策聲明書」對新進員工加強教育訓練及宣導，若有違反將受公司相關懲罰，嚴重者將終止契約。	無重大差異
二、落實誠信經營公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期（至少一年一次）向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	✔		本公司與他人建立商業關係前，會先行評估代理商、供應商、客戶或其他商業往來對象之合法性、誠信經營政策，以及是否曾有不誠信行為之紀錄，以確保其商業經營方式公平、透明且不會要求、提供或收受賄賂。本公司管理部為負責推動公司誠信經營之單位，負責維護公司誠實經營之方針，該單位至少一年一次向董事會報告其執行情形，最近一次係於114年11月7日董事會進行報告。本公司114年落實誠信經營政策之執行情形已揭露於本公司網站。本公司為防止利益衝突，訂有「誠信經營作業程序及行為指南」、「道德行為準則」及「工作規則」，依規範所述執行並落實。如有檢舉不法或不道德之行為，員工得依「檢舉制度管理辦法」申訴之。本公司建有內部控制制度，為確保該制度之設計及執行持續有效，稽核人員每年進行檢視及修訂作業，以建立良好公司治理與風險控管機制。並將稽核計畫實際執行情形定期提報董事會。本公司於員工入職時，進行線上教育宣導；並且於每次員工教育訓練課程前，以簡報形式進行「誠信經營宣導」並於宣導會後進行測驗，結果顯示宣導成效良好。並已將「誠信經營作業程序及行為指南」置放公司內部網站宣導，亦放在公司網站及公開資訊觀測站供投資人等外部人士知悉。	無重大差異
三、公司檢舉制度之運作情形公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	✔		本公司訂有「檢舉制度管理辦法」在公司內外部均設置舉報系統，接受任何不法或不道德情事之通報，並由獨立專責單位負責調查，並對檢舉人身分及檢舉內容確實保密。不當行為檢舉管道 : (1) 受理誠信經營之不當行為請E-mail至shianyih8020@gmail.com信箱或檢舉專線04-23590111#8020游小姐 (2) 職場不法侵害案件或公司現行管理規章、制度或工作業務損害個人合法權益者請E-mail至syhr@shianyih.com.tw 依據本公司「檢舉制度管理辦法」規範，處理相關檢舉時，將視同機密資訊，僅限知會相關且必要參與之管理人員。依據本公司「道德行為準則」、「誠信經營作業程序及行為指南」及檢舉制度管理辦法」規範，公司應保護呈報者的安全，使其免於遭受報復，且公司禁止任何主管或員工對善意檢舉人有挾怨報復之行為。本公司114年並無檢舉案件。	無重大差異
四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？	✔		本公司架設網站，揭露公司概況並按時於公開資訊觀測站公告相關資訊。	無重大差異

重大資訊處理暨防範內線交易作業執行情形

本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」、「防範內線交易管理辦法」，禁止公司内部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券，並作為本公司重大資訊處理及揭露機制之依據，並公告於本公司網站中以供查詢，本公司亦會不定期檢討本辦法以符合現行法令與實務管理需要。

防範內線交易管理之落實執行情形

本公司本屆新任董事於114年5月26日就任時，均分發法規宣導手冊及上櫃公司內線交易暨內部人股權相關法令及應行注意事項，內含各項法令(包含內部人持股之管理規範及常見違規情形等；對董事、經理人及大股東行使歸入權及禁止內線交易等)及其他應行注意事項，以利新任董事遵循之，各項宣導資料提供予本屆新任董事及獨立董事，並完成簽收。
本公司於111年第3季起每季營運成果發表前，向內部人及特定職位之主管及同仁進行有關證券交易法第157條之1規定之宣導，其內容包含緘默期間之提醒，內線交易禁止之適用範圍及對象、重大影響股票價格之消息範圍及公開方式、罰則及其法令規定等，以具體落實防範內線交易。114年共計4次以mail方式提醒，避免相關人員觸法。
本公司於113年11月7日董事會修訂「公司治理實務守則」，要求內部人不得於年度財務報告公告前30日及每季財報公告前15日之封閉期間交易其股票。
本公司每月調查內部人持股是否異動時，郵件中會宣導董事不得於年度財務報告公告前30日及每季財報公告前15日之封閉期間交易其股票，暨宣導內部人股權申報常見缺失及禁止短線交易相關規範，有關轉讓持股應確實依規定辦理申報並嚴禁內線及短線交易，並提醒因從事短線交易而穫有利益時，公司應行使歸入權，請求內部人將其利益歸於公司。

財務報告期別	董事會暨公告日期	通知	禁止交易先益股票 (封閉期間)
113年度財務報告	114/2/25	114/1/16	114/1/20-114/2/25
114年第1季財務報告	114/5/9	114/4/14	114/4/21-114/5/9
114年第2季財務報告	114/8/8	114/7/21	114/7/21-114/8/8
114年第3季財務報告	114/11/7	114/10/17	114/10/20-114/11/7
114年度財務報告	115/3/5	115/1/26	115/2/1-115/3/6

5. 本公司於新員工入職時，進行線上教育宣導；並且於每次員工內部教育訓練課程前，以簡報形式進行「內線交易及內部人相關法令宣導」。

智慧財產管理計畫之執行情形

智慧財產權報告書

報告日期: 2025年12月22日報告單位: 管理部智權小組
本公司智慧財產權相關事項於114年度第十七屆董事會報告

智慧財產權管理制度

本公司為強化在科技營運成長及競爭優勢，將智慧財產策略定位在提升「專利品質」非「專利數量」為目標，並將公司專注技術及產品與專利結合，期許創造產業價值及提升營收。此外，依據公司治理法遵精神及評鑑指標，公司制定一套與營運目標及技術開發策略結合之智慧財產管理制度。

智慧財產管理目標

完成(2025年)規劃技術領域專利提案設定件數最少1件
完成2025年規劃系統並在時效內的營業秘密文件全部歸檔在內部管理系統供追蹤查詢。
新進員工宣導及簽署智財及營業秘密所負義務調查達100%

智慧財產管理政策

遵循公司治理法規，落實智慧財產管理。
內部強化關鍵技術，全面智慧財產佈局。
保護運用研發成果，加強營業秘密保護。
提升員工智財意識，創造智慧財產價值。

年度執行情形與智慧財產管理成果

114年度執行情形: 本公司依據智慧財產管理計畫執行，於 114 年 12 月 22 日提報至董事會。為落實公司治理法規遵循，與營運目標連結之智慧財產計畫以及年度執行情形將於 114 年 12 月 30 日前揭露於公司官網。

智慧財產清單與成果

智慧財產權分類	申請中	核准
發明專利	2	3
新型專利		4
設計專利		1
商標		14

營業秘密文件清單(2025/1/1~2025/11/30)

分類	份數	說明
新進員工	4
客戶	6
供應鏈	2

智慧財產權對企業營運之貢獻

一、智財能量提升

專利技術為本公司重要的無形資產，每年訂定內部提案及外部申請的獎勵措施，以激勵研發同仁保護研發成果。並透過內部審查機制對於提案申請、應用地點以及提案品質之審查，能夠針對提案技術、應用層面及考量市場發展趨勢，彈性調整專利申請類別及國家，以期發揮專利保護之最大效用。

二、透過宣導及培訓,深化員工智慧財產重要意識

公司經常透過教育訓練、周會及研討會等內部活動積極向所有同仁宣導智慧財產保護意識，唯有全員擁有共同的認知才不會不慎侵害他人或公司所擁有的智慧財產權，造成訴訟賠償，影響公司損益。
鼓勵員工經常參與外部舉辦專利技術研討會，透過專利搜尋取得日新月異的技術狀況及機密資訊。同時，也宣導員工在搜尋過程中務必遵循規範準則，使員工能於專利風險事故發生時，採取適當的應對措施。

三、達到永續發展企業目標

每年針對新進及在職同仁進行教育訓練，透過宣導了解智慧財產權的重要性，期許同仁同心協力維護公司智慧財產，達到企業永續發展目標。

智慧財產權風險及因應對策

先益從2024年起積極投入開發懸浮顯示器、前光顯示器及彎曲導光板等新產品及新技術。雖然內部都已完成智慧財產管理的各項管理制度，但是在創新轉型過程中可能面臨智慧財產專利需求及親權疑慮等，都會以保護本公司之市場、產品、技術及客戶為最大原則，例如，對於核心及創新產品皆採取自主取得專利為優先目標，除此之外，也會對外合作及購置專利。2025年就與台灣工研院取得相關專利合作及授權計畫。在周全管控計畫下仍不免遇到風險時，公司會立刻依風險管理辦法處理爭議處理，進行技術面、法律面、產業面之分析來擬定爭議處理策略，運用不同模式，或對競爭者建立技術進入障礙，或避免侵害他人專利等全面考量。