公司治理

審計委員會

審計委員會

審計委員會成員資料

第一屆審計委員會委員,由獨立董事張嘉興董事、林宇聲董事、黃蘭鍈董事擔任,任期自111 年 6月 16 日至 114 年 6 月 15 日同本屆董事會任期。

由委員互推一人擔任委員會召集人。

審計委員會成員資料:

職稱 姓名 專業資格與經驗
召集人 張嘉興

國立政治大學財稅系學士

國立交通大學EMBA碩士

中國信託商業銀行台中區區域中心授信/徵信辦事員

大華證券(股)公司承銷部襄理

元富證券(股)公司承銷部經理

輔祥實業(股)公司經營管理室高級專員

世界中心科技(股)公司執行業務董事/財務長/發言人

哲固資訊科技(股)公司監察人

逢甲大學產碩專班講師

亞洲大學企業領袖班講師

同行致遠管理顧問有限公司董事長

鼎誠投資股份有限公司董事長

利機企業股份有限公司獨立董事/薪酬委員/審計委員

明係事業股份有限公司獨立董事/薪酬委員/審計委員

委員 林宇聲

國立政治大學經濟系學士

美國聖路易大學財務碩士

國立政治大學法律學碩士

國立台灣大學商學碩士

台新國際投資開發(股)公司董事長

台新租賃(股)公司副總經理

台証證券投資顧問(股)公司證券分析師

盛禾能源(股)公司/法人董監代表人–監察人

厚德生醫創業投資(股)公司/法人董監代表人–董事

地天泰農業生技(股)公司/法人董監代表人–董事

委員 黃蘭鍈

輔仁大學經濟學學士

美國克利夫蘭州立大學企管碩士

美國Nova Southeastern大學企管博士(主修國際企業)

順德工業股份有限公司獨立董事/薪酬委員

香港商裴樂FILA有限公司財務專員

審計委員會運作情形

本公司設置審計委員會,依法令規定,由全體獨立董事組成,每季至少召開一次會議,並得視需要隨時召開。

審計委員會職責及年度工作重點

  1. 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
  2. 內部控制制度有效性之考核。
  3. 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
  4. 涉及董事自身利害關係之事項。
  5. 重大之資產或衍生性商品交易。
  6. 重大之資金貸與、背書或提供保證。
  7. 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
  8. 簽證會計師之委任、解任或報酬。
  9. 財務、會計或內部稽核主管之任免。
  10. 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
  11. 其他公司或主管機關規定之重大事項。

112年度工作重點

  1. 依據年度稽核計劃定期與內部稽核主管溝通稽核報告結果。
  2. 定期與本公司之簽證會計師針對財務報表核閱或查核結果進行交流。
  3. 審閱財務報告。
  4. 考核內控制度之有效性。
  5. 簽證會計師之委任、解任、報酬及服務事項之審核。
  6. 審議資產、衍生性商品、資金貸與及背書保證辦法及重大資產、資金貸與及背書保證交易。
  7. 法規遵循。

審計委員會情形

  1. 本公司之審計委員會委員計 3 人。
  2. 本屆委員任期:111 年 6月 16 日至 114 年 6 月 15 日
  3. 本屆截至 112 年 12 月 21 日止,已開會 11 次,委員出席情形如下迄今開會:11次
職稱 姓名 實際出席次數 委託出席次數 實際出席率(%) 備註
召集人 張嘉興 11 0 100%  
委員 林宇聲 10 1 100%  
委員 黃蘭鍈 10 1 100%

各次審計委員會議案摘要如下:

日期 議案內容 決議結果 公司對審計委員會意見之處理
111-06-24
  1. 擬推選第一屆審計委員會之召集人。
  2. 簽證會計師公費審查案。
委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
111-07-07
  1. 部門主管調整案
委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
111-08-11
  1. 本公司111年第2季財務報表暨會計師核閱報告案。
  2. 擔任子公司銀行授信額度之連保人案。
委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
111-11-10
  1. 本公司111年第3季財務報表案。
  2. 本公司擬資金貸與子公司東莞先益電子及東莞可盛光電案。
  3. 子公司誠益光電科技股份有限公司銀行授信案。
  4. 子公司誠益光電科技股份有限公司短期借款案。
委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
111-12-21
  1. 112年稽核計劃作業案。
  2. 112年度財務預測暨營運計劃案。
  3. 修訂內部控制制度及辦法程序案。
委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
112-03-15
  1. 本公司111年度營業報告書及財務報表案。
  2. 本公司111年度盈餘分配案。
  3. 本公司出具「111年度內部控制聲明書」案。
  4. 制定本公司預先核准非確信服務政策之一般性原則。
  5. 修訂内部控制制度-第01章總則案。
  6. 修訂「公司治理實務守則」及「預算管理辧法」案。
  7. 新制定「防範內線交易管理辦法」案。
  8. 本公司評估簽證會計師獨立性及適任性案。
委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
112-05-11
  1. 本公司112年第1季財務報表案。
委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
112-06-12
  1. 公司治理主管任命案。
委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
112-08-10
  1. 本公司112年第2季財務報表暨會計師核閱報告案。
  2. 資安主管新任案。
  3. 新制定審計委員會運作管理作業案。
  4. 修訂董事會議事規範案。
  5. 修訂薪資報酬委員會組織規程及薪資報酬委員會運作管理作業案。
委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
112-11-09
  1. 112年第3季財務報表暨會計師核閱報告案。
  2. 資金貸與子公司東莞先益電子及東莞可盛光電案。
  3. 花旗銀行之授信額度到期續簽新約案。
  4. 擔任子公司銀行授信額度之連保人案。
  5. 投保董事及經理人責任保險案。
  6. 子公司誠益光電科技股份有限公司銀行授信案。
  7. 子公司誠益光電科技股份有限公司短期借款案。
委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
112-12-21
  1. 113年稽核計劃作業案。
  2. 113年度財務預測暨營運計劃案。
  3. 制定資通安全政策及管理辦法案。
委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過

審計委員會組織規程 (2024-03-12 董事會通過修訂)

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

  • 本公司獨立董事每季召開一次會議,會計師每半年參與該會議;內部稽核主管每季均參與該會議。若遇有重大異常事項時得隨時召集會議。
  • 獨立董事與會計師之溝通:於第二季及年度結束後,會計師就以下議題與獨立董事進行報告與交流:
    1. 查核或核閱範圍及方式。
    2. 每季財務報告核閱或年度查核結果。
    3. 簽證會計師職責及獨立性。
    4. 重要法規更新。
    5. 其他議題。
  • 獨立董事與內部稽核主管之溝通:
    1. 定期列席審計委員會報告稽核業務執行情形。
    2. 定期提報本期查核事項報告。
    3. 平時視需要直接以電子郵件、電話…等方式進行溝通。
    4. 其他議案。

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形摘要

本公司獨立董事與會計師溝通情況良好,主要溝通事項摘要如下:

日期 溝通方式 溝通內容 獨立董事意見 處理執行結果
111-08-11 溝通會
  1. 111年第二季核閱報告。
  2. 重要法規更新。
無意見 不適用
112-03-15 溝通會
  1. 會計師獨立性。
  2. 查核人員查核財務報表之責任。
  3. 出具查核意見之類型。
  4. 查核範圍。
  5. 查核發現。
  6. 審計準則315號之主要影響。
  7. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新。
無意見 不適用
112-08-10 溝通會
  1. 112年第二季核閱報告。
  2. 重要法規更新。
無意見 不適用
112-11-09 溝通會
  1. 112年第三季核閱報告。
  2. 年度查核規劃。
  3. 重要法規更新。
無意見 不適用
113-03-12 溝通會
  1. 112年第四季核閱報告。
  2. 重要法規更新。
無意見 不適用

本公司獨立董事與內部稽核主管溝通情況良好,主要溝通事項摘要如下:

日期 溝通方式 溝通內容 獨立董事意見 處理執行結果
111-12-21 溝通會 111年11月份稽核業務執行情形報告。 無意見 不適用
112-01-06 電子郵件 111年12月份稽核報告。 無意見 不適用
112-02-07 電子郵件 112年1月份稽核報告。 無意見 不適用
112-03-06 電子郵件 112年2月份稽核報告。 無意見 不適用
112-04-07 電子郵件 112年3月份稽核報告。 無意見 不適用
112-05-05 電子郵件 112年4月份稽核報告。 無意見 不適用
112-05-11 溝通會 112年1-4月稽核業務重點報告及期後追蹤查核說明。 無意見 不適用
112-06-06 電子郵件 112年5月份稽核報告。 無意見 不適用
112-07-12 電子郵件 112年6月份稽核報告。 無意見 不適用
112-08-08 電子郵件 112年7月份稽核報告。 無意見 不適用
112-09-06 電子郵件 112年8月份稽核報告。 無意見 不適用
112-10-06 電子郵件 112年9月份稽核報告。 無意見 不適用
112-11-02 電子郵件 112年10月份稽核報告。 無意見 不適用
112-12-06 電子郵件 112年11月份稽核報告。 無意見 不適用
112-12-21 溝通會 112年5-11月稽核業務重點報告及期後追蹤查核說明以及113年稽核計劃規劃報告。 無意見 不適用
113-01-08 電子郵件 112年12月份稽核報告。 無意見 不適用
113-02-02 電子郵件 113年1月份稽核報告。 無意見 不適用
113-03-04 電子郵件 113年2月份稽核報告。 無意見 不適用
113-03-12 溝通會 113年12-2月稽核業務重點報告及期後追蹤查核說明。 無意見 不適用