公司治理

審計委員會

審計委員會

審計委員會成員資料

第一屆審計委員會委員，由獨立董事張嘉興董事、林宇聲董事、黃蘭鍈董事擔任，任期自114 年 5月 26 日至 117 年 月 25 日同本屆董事會任期。

由委員互推一人擔任委員會召集人。

審計委員會成員資料：

姓名 條件 獨立性情形 兼任其他公開發行公司獨立董事家數
專業資格與經驗

張嘉興

(獨立董事)

1.國立政治大學財稅系學士

  國立交通大學EMBA 碩士

  曾任世界中心科技(股)公司執行業務董事/財務長/發言人

  哲固資訊科技(股)公司監察人

  逢甲大學產碩專班講師

  亞洲大學企業領袖班講師

2.主要現職為同行致遠管理顧問有限公司董事長

   鼎誠投資股份有限公司董事長

   利機企業股份有限公司獨立董事

   明係事業股份有限公司獨立董事

   宇辰系統科技股份有限公司獨立董事

3.具豐富產業經驗，並未有公司法第30條之情事。

4.張嘉興先生曾任職銀行、證券、相關產業高階主管且完成中國設廠案，產業經驗豐富。

 

 

左列三位獨立董事於選任前二年及任職期間，皆符合金融監督管理委員會頒訂之「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」及證券交易法第十四條之三賦予充分參與與決策及表示意見之權力，據以獨立執行相關職權。

 3

林宇聲

(獨立董事)

1.國立政治大學經濟系學士

   美國聖路易大學財務碩士

   國立政治大學法律學碩士

   國立台灣大學商學碩士

   國立政治大學科技管理與智慧財產博士候選人

   曾任台新國際投資開發(股)公司董事長、

   台新租賃(股)公司副總經理。

2.主要現職為盛禾能源(股)公司監察人、

   厚德生醫創業投資(股)公司董事、

   地天泰農業生技(股)公司董事、

   新耀生技投資(股)公司董事、

   精英投資(股)公司董事、

   果宇全球(股)公司董事、

   全盈支付金融科技(股)公司董事、

   台新創投(股)公司總經理。

3.具有豐富財經投資、產業研究經驗，並未有公司法第30條之情事。

4.林宇聲先生具有法律學、財務、商學專長及財經投資、產業研究專業能力。

 

 無

黃蘭鍈

(獨立董事)

1.輔仁大學經濟學學士

  美國克利夫蘭州立大學企管碩士、

  美國NovaSoutheastern大學企管博士(主修國際企業)

  曾任彰化師範大學企管系主任。

2.主要現職為彰化師範大學企管系教授、

   明係事業股份有限公司獨立董事、

   順德工業股份有限公司獨立董事。

3.具豐富研究經驗及專業技能，並未有公司法第30條之情事。

4.黃蘭鍈女士任職大學教授，有豐富的研究經驗和專業技能。

 

 2

審計委員會運作情形

為建立本公司良好公司治理制度、健全監督功能及強化管理機能，爰依「公開發行公司審計委員會行使職權辦法」第三條，於民國111年6月16日成立審計委員會。

本委員會由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。本委員會獨立董事之任期為三年，連選得連任。

一、年度工作重點

  1. 依據年度稽核計劃定期與內部稽核主管溝通稽核報告結果。
  2. 定期與本公司之簽證會計師針對財務報表核閱或查核結果進行交流。
  3. 審閱財務報告。
  4. 考核內控制度之有效性。
  5. 簽證會計師之委任、解任、報酬及服務事項之審核。
  6. 每年定期評估簽證會計師之獨立性及獨立聲明書，並將評估結果提報董事會。
  7. 審議資產、衍生性商品、資金貸與及背書保證辦法及重大資產、資金貸與及背書保證交易。
  8. 法規遵循。

二、年度執行情形

  1. 本公司之審計委員會委員計 3 人。
  2. 本屆委員任期：114 年 5 月 26 日至 117 年 5 月 25 日
  3. 114年度委員出席情形如下：
職稱 姓名 應出席次數 實際出席次數 委託出席次數 出席率(%) 備註
召集人 張嘉興 5 5 0 100%  
委員 林宇聲 5 5 0 100%  
委員 黃蘭鍈 5 5 0 100%

各次審計委員會議案摘要如下：

日期 議案內容 決議結果 公司對審計委員會意見之處理
111-06-24
  1. 擬推選第一屆審計委員會之召集人。
  2. 簽證會計師公費審查案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
111-07-07
  1. 部門主管調整案
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
111-08-11
  1. 本公司111年第2季財務報表暨會計師核閱報告案。
  2. 擔任子公司銀行授信額度之連保人案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
111-11-10
  1. 本公司111年第3季財務報表案。
  2. 本公司擬資金貸與子公司東莞先益電子及東莞可盛光電案。
  3. 子公司誠益光電科技股份有限公司銀行授信案。
  4. 子公司誠益光電科技股份有限公司短期借款案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
111-12-21
  1. 112年稽核計劃作業案。
  2. 112年度財務預測暨營運計劃案。
  3. 修訂內部控制制度及辦法程序案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
112-03-15
  1. 本公司111年度營業報告書及財務報表案。
  2. 本公司111年度盈餘分配案。
  3. 本公司出具「111年度內部控制聲明書」案。
  4. 制定本公司預先核准非確信服務政策之一般性原則。
  5. 修訂内部控制制度-第01章總則案。
  6. 修訂「公司治理實務守則」及「預算管理辧法」案。
  7. 新制定「防範內線交易管理辦法」案。
  8. 本公司評估簽證會計師獨立性及適任性案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
112-05-11
  1. 本公司112年第1季財務報表案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
112-06-12
  1. 公司治理主管任命案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
112-08-10
  1. 本公司112年第2季財務報表暨會計師核閱報告案。
  2. 資安主管新任案。
  3. 新制定審計委員會運作管理作業案。
  4. 修訂董事會議事規範案。
  5. 修訂薪資報酬委員會組織規程及薪資報酬委員會運作管理作業案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
112-11-09
  1. 112年第3季財務報表暨會計師核閱報告案。
  2. 資金貸與子公司東莞先益電子及東莞可盛光電案。
  3. 花旗銀行之授信額度到期續簽新約案。
  4. 擔任子公司銀行授信額度之連保人案。
  5. 投保董事及經理人責任保險案。
  6. 子公司誠益光電科技股份有限公司銀行授信案。
  7. 子公司誠益光電科技股份有限公司短期借款案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
112-12-21
  1. 113年稽核計劃作業案。
  2. 113年度財務預測暨營運計劃案。
  3. 制定資通安全政策及管理辦法案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
113-03-12
  1. 本公司112年度營業報告書及財務報表案。
  2. 本公司112年度盈餘分配案。
  3. 本公司出具『112年度內部控制聲明書』案。
  4. 本公司委任113年度財務報表簽證會計師及評估簽證會計師獨立性及適任性案。
  5. 修訂「董事會議事規範」及「審計委員會組織規程」案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
113-05-09
  1. 本公司113年第1季財務報表案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
113-06-12
  1. 簽證會計師公費審查案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
113-08-08
  1. 本公司113年第二季財務報表案。
  2. 修訂「會計制度」案。
  3. 兆豐銀行授信額度到期續簽新約案。
  4. 投保董事及經理人責任保險案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
113-11-07
  1. 本公司113年第3季財務報表案。
  2. 修訂「審計委員會組織規程」及「公司治理實務守則」案。
  3. 修訂集團、特定公司及關係人交易作業管理辦法案。
  4. 子公司東莞先益電子及東莞可盛光電短期借款案。
  5. 花旗(台灣)銀行之授信額度到期續簽新約案。
  6. 擔任子公司銀行授信額度之連保人案。
  7. 子公司誠益光電科技股份有限公司銀行授信案。
  8. 子公司誠益光電科技股份有限公司短期借款案。
  9. 子公司誠益光電科技股份有限公司減資案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
113-12-24
  1. 114年稽核計劃作業案。
  2. 114年度財務預測暨營運計劃案。
  3. 修訂「内部控制制度-第01章總則」及「內部稽核制度及施行細則第一章總則」案。
  4. 新制定「永續資訊管理辦理」、「永續報告編制及確信作業程序」案。
  5. 子公司誠益光電科技股份有限公司增資案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
114-02-25
  1. 113年度營業報告書及財務報表案。
  2. 113年度盈餘分配案。
  3. 出具『113年度內部控制聲明書』案。
  4. 公司章程修訂案。
  5. 配合會計師事務所內部調整變更簽證會計師案。
  6. 委任114年度財務報表簽證會計師及評估簽證會計師獨立性及適任性案。
  7. 7.召開114年股東常會之時間、地點及案由案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
114-05-08
  1. 本公司114年第1季財務報表案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
114-06-19
  1. 推選第二屆審計委員會之召集人案。
  2. 總經理人事任命案。
  3. 企劃處主管人事案。
  4. 研發主管異動案。
  5. 子公司東莞先益副總經理任命案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
114-08-07
  1. 114年第2季財務報表暨會計師核閱報告案。
  2. 投保董事及經理人責任保險案。 
  3. 兆豐銀行授信額度到期續簽新約案。
  4. 銀行授信連帶保證人變更案。
  5. 擬具本公司「2024年永續報告書」案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
114-11-07
  1. 114年第3季財務報表暨會計師核閱報告案。
  2. 修訂本公司「集團企業、特定公司及關係人交易作業管理辦法」案。
  3. 子公司東莞先益電子及東莞可盛光電短期借款案。 
  4. 花旗(台灣)銀行之授信額度到期續簽新約案。 
  5. 擔任子公司銀行授信額度之連保人案。 
  6. 子公司誠益光電科技股份有限公司銀行授信案。
  7. 子公司誠益光電科技股份有限公司短期借款案。
 委員會全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過

審計委員會組織規程 (2024-03-12 董事會通過修訂)

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

  1. 本公司獨立董事與管理階層，定期與會計師就公司財務狀況、內部控制制度之設計及執行之有效性進行溝通，且每年至少一次在無一般董事及管理階層在場之情況下召開與會計師單獨會議；會計師並就財務、會計及內部控制制度之觀察及查核核閱結果向獨立董事報告並或提出建議。
  2. 本公司內部稽核單位，定期於董事會、審計委員會向董事、獨立董事就內部控制制度缺失及追蹤改善情況進行報告與溝通；稽核主管每年至少一次與獨立董事單獨會議或郵件溝通，討論內部控制制度攸關議題。

本公司獨立董事與會計師溝通情況良好，主要溝通事項摘要如下：

日期 溝通方式 溝通內容 獨立董事意見 處理執行結果
111-08-11 溝通會
  1. 111年第二季核閱報告。
  2. 重要法規更新。
 無意見 不適用
112-03-15 溝通會
  1. 會計師獨立性。
  2. 查核人員查核財務報表之責任。
  3. 出具查核意見之類型。
  4. 查核範圍。
  5. 查核發現。
  6. 審計準則315號之主要影響。
  7. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新。
 無意見 不適用
112-08-10 溝通會
  1. 112年第二季核閱報告。
  2. 重要法規更新。
 無意見 不適用
112-11-09 溝通會
  1. 112年第三季核閱報告。
  2. 年度查核規劃。
  3. 重要法規更新。
 無意見 不適用
113-03-12 溝通會
  1. 112年第四季核閱報告。
  2. 重要法規更新。
 無意見 不適用
113-08-08 溝通會
  1. 113年第二季核閱報告。
  2. 重要法規更新。
 無意見 不適用
113-12-24 溝通會
  1. 年度查核規劃。
  2. 近期審計準則更新彙總。
  3. 證管法令更新。
 無意見 不適用
114-02-25 溝通會
  1. 113年第四季核閱報告。
  2. 重要法規更新。
 無意見 不適用
114-08-07 溝通會
  1. 114年第二季核閱報告。
  2. 重要法規更新。
 無意見 不適用

本公司獨立董事與內部稽核主管溝通情況良好，主要溝通事項摘要如下：

日期 溝通方式 溝通內容 獨立董事意見 處理執行結果
111-12-21 溝通會 111年11月份稽核業務執行情形報告。 無意見 不適用
112-01-06 電子郵件 111年12月份稽核報告。 無意見 不適用
112-02-07 電子郵件 112年1月份稽核報告。 無意見 不適用
112-03-06 電子郵件 112年2月份稽核報告。 無意見 不適用
112-04-07 電子郵件 112年3月份稽核報告。 無意見 不適用
112-05-05 電子郵件 112年4月份稽核報告。 無意見 不適用
112-05-11 溝通會 112年1-4月稽核業務重點報告及期後追蹤查核說明。 無意見 不適用
112-06-06 電子郵件 112年5月份稽核報告。 無意見 不適用
112-07-12 電子郵件 112年6月份稽核報告。 無意見 不適用
112-08-08 電子郵件 112年7月份稽核報告。 無意見 不適用
112-09-06 電子郵件 112年8月份稽核報告。 無意見 不適用
112-10-06 電子郵件 112年9月份稽核報告。 無意見 不適用
112-11-02 電子郵件 112年10月份稽核報告。 無意見 不適用
112-12-06 電子郵件 112年11月份稽核報告。 無意見 不適用
112-12-21 溝通會 112年5-11月稽核業務重點報告及期後追蹤查核說明以及113年稽核計劃規劃報告。 無意見 不適用
113-01-08 電子郵件 112年12月份稽核報告。 無意見 不適用
113-02-02 電子郵件 113年1月份稽核報告。 無意見 不適用
113-03-04 電子郵件 113年2月份稽核報告。 無意見 不適用
113-03-12 溝通會 113年12-2月稽核業務重點報告及期後追蹤查核說明。 無意見 不適用
113-04-08 電子郵件 113年3月份稽核報告。 無意見 不適用
113-05-03 電子郵件 113年4月份稽核報告。 無意見 不適用
113-06-12 電子郵件 113年5月份稽核報告。 無意見 不適用
113-07-05 電子郵件 113年6月份稽核報告。 無意見 不適用
113-08-02 電子郵件 113年7月份稽核報告。 無意見 不適用
113-09-05 電子郵件 113年8月份稽核報告。 無意見 不適用
113-10-08 電子郵件 113年9月份稽核報告。 無意見 不適用
113-11-06 電子郵件 113年10月份稽核報告。 無意見 不適用
113-12-09 電子郵件 113年11月份稽核報告。 無意見。 不適用。
113-12-24 溝通會 114年度稽核計劃及永續之資訊管理內控內稽重點。 無意見。 不適用。
114-01-07 電子郵件 113年12月份稽核報告。 無意見。 不適用。
114-02-04 電子郵件 114年1月份稽核報告。 無意見。 不適用。
114-03-06 電子郵件 114年2月份稽核報告。 無意見。 不適用。
114-04-07 電子郵件 114年3月份稽核報告。 無意見。 不適用。
114-05-06 電子郵件 114年4月份稽核報告。 無意見。 不適用。
114-05-08 溝通會
  1. 113年度追蹤年度改善結果
  2. 114年上半年度內部稽核作業執行情形
  3. 永續資訊之管理內控相關辦法及內稽查核項目。
 無意見。 不適用。
114-06-02 電子郵件 114年5月份稽核報告。 無意見。 不適用。
114-07-08 電子郵件 114年6月份稽核報告。 無意見。 不適用。
114-08-04 電子郵件 114年7月份稽核報告。 無意見。 不適用。
114/9/3 電子郵件 114年8月份稽核報告。 無意見。 不適用。
114/10/7 電子郵件 114年9月份稽核報告。 無意見。 不適用。
114/11/4 電子郵件 114年10月份稽核報告。 無意見。 不適用。
114/11/7 溝通會 1.114年上半年度追蹤改善結果。 2.114年7~10月份內部稽核作業執行情形。 3.115年度稽核計劃。 無意見。 不適用。