公司治理執行情形
董事成員遴選
本公司「公司章程」明定董事之選舉全面採候選人提名制度，「董事選舉辦法」及「公司治理實務守則」明定董事會成員的組成應考量多元化，除了具備專業背景及專業技能外，同時考量公司未來發展、長遠策略規劃，亦應具備公司所需之多元化專業知識，董事成員之選任程序秉持公平、公開及公正的原則，以遴選出具執行職務所必須之專業、實務經驗及技術等核心素養者擔任董事，以達到公司治理之理想目標。
本公司執行情形
因應營運需求，本公司董事會組成為9人，在公司未來發展、長遠策略規劃的架構下，尋求適合的董事會成員不論是一般董事或是獨立董事遴選，遴選考量為誠信、負責、創新並具決策力，與公司核心價值相符人格特質、具有與公司所營業務相關產業經驗及性別、年齡平衡等多元化因素，以組成最佳的董事會成員，促進公司發展與創造公司最大利益。
董事任職期間內每年安排進修時數至少6小時，協助董事持續充實新知，以保持其核心價值及專業優勢與能力。
本公司同時明定「董事會績效評估辦法」，每年執行一次評估，藉由績效評估之衡量項目，包含董事會內部自評、董事成員自評等方式進行績效評估，以確認董事會運作之效益，與評定董事績效表現，作為日後遴選董事之參考。
重要管理階層之接班規劃
- 本公司一級主管以上員工為重要管理階層及接班人選，負責組織內相關經營管理業務，各管理層級皆設有職務代理人；重要管理階層除應具備必要的專業技能及經歷背景外，其價值觀及經營理念必須與本公司企業文化相符，人格特質必需包括誠信正直、眼光遠大、創新及得員工及客戶信任。
- 透過每月利用集團經營管理會議，共同參與重要經營決策之訓練及進修課程，再經由職務輪調、專案指派及集團理念宣導，強化管理職能，培養重要管理階層具備多功能及面向之領導管理與決策執行力。
本公司執行情形
- 111年7月稽核室陳瑞穗經理與財務部游雅靜經理互調職務，改由陳瑞穗經理職掌財務部， 游雅靜經理轉任稽核室。
- 112年3月管理部陳金農副理調任二廠負責製造管理。
- 112年3月船務課主管林素葵兼任人資部份業務，負責員工教育訓練規劃、建教學生管理。希望藉由工作輪調歷練培訓未來重要管理階層人才及接班人選。
- 113年5月委任蘇介亮先生及林育政先生為本公司協理，借用豐富經驗，提升公司最大效能。
本公司董事會議事單位於民國114年完成評估簽證會計師之獨立性，並取得簽證會計師出具之超然獨立性聲明書，評估結果於民國114年2月25日提報審計委員會及董事會審議後通過，相關評估項目如1-1。
本公司於民國112年3月15日經董事會決議通知修訂「公司治理實務守則」，並規範應定期(至少一年一次)參考審計品質指標(AQI)，評估所聘任會計師之獨立性及適任性，並將結果提報審計委員會及董事會審議後通過。經本公司董事會議事單位於113年參考審計品質指標(AQI)評估所任會計師之獨立性及適任性，皆符合本公司獨立性及適任性標準，足勘擔任本公司簽證會計師，並取得簽證會計師出具超然獨立性聲明書，評估結果於114年2月25日經審計委員會及董事會審議後通過，相關評估重要項目列舉如詳1-2。
1-1會計師獨立性評估標準
| 評估項目 | 是 | 否 |
| 1.非為公司或關係企業之受僱人。 | v | |
| 2.非為公司或關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接或間接持有表決權之股份超過50%之子公司之獨立董事者，不在此限)。 | v | |
| 3.非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額1%以上或持股前十名之自然人股東。 | v | |
| 4.非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 | v | |
| 5.非直接持有公司已發行股份總額5%以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 | v | |
| 6.非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股5%以上股東。 | v | |
| 7.未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 | v | |
| 8.未有公司法第30條各款情事之一。 | v | |
| 9.未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。 | v | |
| 10.最近二年內不得擔任本公司董事、經理人或對審計案件有重大影響之職務。 | v | |
| 11.是否取具受任會計師所出具之「獨立性聲明」。 | v |
工作表現及績效
| 評估項目 | 是 | 否 |
| 1.如期完成本公司各期財簽。 | v | |
| 2.如期完成轉投資各期財務查核。 | v | |
| 3.不定期提供本公司財務、稅務諮詢服務。 | v |
1-2會計師獨立性及適任性評估標準
| AQI指標 | 衡量重點 | 是否符合 |
| 構面一：專業性 | ||
| (1-1)查核經驗 | 會計師及理級以上查核人員是否具備足夠之審計經驗以執行查核工作 | 符合 |
| (1-2)訓練時數 | 會計師及理級以上查核人員是否接受足夠之教育訓練，以持續獲取專業知識及技能 | 符合 |
| (1-3)流動率 | 事務所是否維持足夠資深之人力資源 | 符合 |
| (1-4)專業支援 | 事務所是否有足夠之專業人員(例如評價人員)，以支援查核團隊 | 符合 |
| 構面二：品質控管 | ||
| (2-1)會計師負荷 | 會計師工作負荷是否過重，包括擔任主管之公發家數及會計師可用工時投入占比 | 符合 |
| (2-2)查核投入 | 查核團隊成員於各查核階段投入是否適當 | 符合 |
| (2-3)EQCR複核情形 | 案件品質管制(EQCR)會計師是否投入足夠之時數執行審計案件之複核 | 符合 |
| (2-4)品管支援能力 | 事務所是否具備足夠之品質控管人力，以支援查核團隊 | 符合 |
| 構面三：獨立性 | ||
| (3-1)非審計服務公費 | 非審計服務公費比重對獨立性之影響 | 符合 |
| (3-2)客戶熟悉度 | 事務所提供簽證客戶財務報告審計服務累積年數對獨立性之影響 | 符合 |
| 構面四：監督 | ||
| (4-1)外部檢查缺失及處分 | 事務所之品質管制及審計個案是否依有關法令及準則執行 | 符合 |
| (4-2)主管機關發函改善 | 事務所之品質管制及審計個案是否依有關法令及準則執行 | 符合 |
| 構面五：創新能力 | ||
| (5-1)創新規劃及倡議 | 會計師事務所提升審計品質之承諾，包括會計師事務所創新能力及規劃 | 符合 |
公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、訂定相關風險管理政策或策略
本公司在 2020 年訂定風險管理辦法，涵蓋外部環境、經濟、政治、法律、產業等及內部營運各類風險設定管理範疇、組織、評估程序及風險管理策略方針。
二、建立合適之環境管理制度
本公司之子公司生產製程係通過ISO9000、ISO14000及IATF16949認證，求生產過程降低對環境之污染。管理制度皆符合環保法規之要求。本公司內部已制訂環境安全管理作業，積極進行環境、安全衛生方面之自主管理，並落實各項污染作業以確保員工工作環境之安全衛生，維護生態平衡。
三、提升能源使用效率及使用對環境負荷衝擊低之再生物料
本公司及子公司對產品所使用之原物料將持續研發以低污染之部材替代，以及生產餘料的回收再利用。持續提升能源使用效率，包括無紙化節電、生活垃圾減量及回收等，以降低對環境之衝擊。
四、氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機率
不定期舉辦對員工宣導執行節能減碳之相關作業，公司全面導入LED燈具。 將溫室氣體減量議題納入風險管理程序，持續評估氣候變遷對公司的潛在風險與機會，並積極推動節能減碳溫室氣體減量、減少用水與其他廢棄物管理計畫。
五、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策
本公司對於節能減碳相當注意，不定期對員工宣導執行節能減碳之相關作業。訂定減量目標,選用節能產品如LED照明，持續推動表單電子化，預計112年度達成減少人均排放量1%，113年度達成減少排放量9%之目標。另推動節水管理，訂定五年期節水效能，以達年節水率1%之目標。減少事業廢棄物總量，並提高可回收的廢棄物資源，本公司慎選廢棄物清除處理及再利用廠商，廢棄物減量與回收再利用，以降低環保風險。
六、依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序
本公司依據勞動基準法相關法令及國際人權公約訂定「工作規則」和「薪工循環」，以保障員工之合法權益。依循國家現行相關法令，包括勞動基準法、就業服務法與性別工作平等法等，透過公司內部工作規則之宣導，並且提供申訴管道，以維護同仁權益，確信每位員工都應該受到公平的對待與尊重。且從未發生雇用童工或強迫勞動與侵害人權等情事。
七、實施合理員工福利措施，將經營績效或成果適當反映於員工薪資
本公司落實人性管理及各項福利措施，依據本公司章程規定，公司年度如有獲利，應提撥2%~10%為員工酬勞，由董事會擬議以股票或現金分派發放。訂定及實施合理員工福利措施，包括薪酬、休假及其他福利，並將經營績效適當反映於員工薪酬：1.董事會設有薪資報酬委員會，主責薪資報酬之政策、制度、標準與結構。2.核實考評：考核結果做為晉升、核發獎金及酬勞發放之依據。3.獎金發放：與公司經營績效、年度淨利及員工考核相結合。
八、提供員工安全與健康之工作環境
本公司定期提供員工健檢及安全之工作環境，並實施防火防災教育訓練及演習，以維護員工之生命安全。提供安全、健康、舒適的工作環境為目標，推動健康與安全管理，使同仁養成正確的觀念及健康的身心。本年度本公司員工職災之件數為0件，職災類型：上下班途中發生事故，職災人數占員工總人數比率：0%，對於發生職災之員工進行機車安全宣導。
九、為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫
為增進員工技能，提升組織整體競爭力，除制定內部教育訓練計劃外，更鼓勵員工參加內部和外部單位之職能訓練課程。鼓勵員工自我提升，針對不同職涯能力，参加職訓課程，藉此提升專業能力，實踐員工職涯發展目標，進而達成企業營運目標。
十、制定相關保護消費者或客戶權益政策及申訴程序
本公司並無銷售產品於終端消費者，然與客戶間溝通管道暢通，積極配合客戶要求，以持續提升客戶滿意度為目標。並於公司網站設置聯繫溝通管道，直接與利害關係人對談。本公司對產品與服務之行銷及標示，均遵循客戶及供應商之當地法規及國際準則。
十一、訂定供應商管理政策
本公司制定承攬作業管理辦法、職業安全衛生管理規章等相關條文，與供應商之契約如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著不良之影響時，得可隨時終止或解除契約，對供應商加強宣導社會責任及環境之重要性且觀察其營運之實際情形。
十二、ESG執行狀況
依上市櫃公司永續發展路徑圖時程規劃，本公司屬實收資本額20億元以下之公司，應於2025年9月底前申報2024年度個體公司永續報告書，按季將編製完成情形提報董事會。
2024年永續報告書主要作業排程進度表
| 工作項目 | 預計執行日期 | 實際執行日期 | 進度說明 |
|---|---|---|---|
| 永續報告書輔導起始會議 | 2023年12月 | 2023/12/4 | 已完成 |
| 永續報告書輔導-教育訓練課程-第一堂(GRI 1及GRI 2介紹) | 2023年12月 | 2023/12/15 | 已完成 |
| 永續報告書輔導-教育訓練課程-第二堂(GRI 3鑑別利害關係人及重大主題) | 2023年12月 | 2023/12/22 | 已完成 |
| 規劃永續報告書內容大綱 | 2024年2月 | 2024/03/04 | 已完成 |
| 鑑別重大主題並提報董事會 | 2024年2月 | 2024/03/12 | 已完成 |
| 永續報告書重大主題與依「上市櫃公司編製與申報永續報告書作業辦法」規範相關料收集 | 2024年4~12月 2025年1月 | 2025/01/20 | 已完成 |
| 撰寫永續報告書初稿 | 2025年3月~4月 | ||
| 永續報告書定稿 | 2025年5月 | ||
| 永續報告書美編(約需1至1.5個月) | 2025年6月 | ||
| 永續報告書美編後定稿 | 2025年8月底 |
2024年度資訊安全執行情形於2024年12月24日董事會報告實施
一、適用範圍
有關資訊安全之事項，除另有規定外，悉依本辦法辦理。
二、資訊安全組織管理架構
為落實資訊安全管理，公司應成立資訊安全組織，成員應含公司高階主管，負責推動、協調及督導下列資訊安全管理事項：
- 資訊安全政策之核定及督導。
- 資訊安全責任之分配及協調。
- 資訊資產保護事項之監督。
- 資訊安全事件之檢討及監督。
- 其他資訊安全事項之核定。
三、帳號管理
- 資訊系統均需有帳號及密碼登入管理功能，依業務功能不同，區分帳號種類，每一種類每一同仁使用一組帳號及密碼。
- 使用者須妥善保管個人帳號、密碼，密碼至少六個字元及應三個月更換乙次。個人密碼應絕對保密，若發現外洩應即更改，以確保資訊安全。
- 同仁異動經權責主管核定後，應依其異動狀況停用或刪除其帳號及許可權。
四、資料存取
- 網路應安裝監控系統，監控通訊線路、通訊協定、資料流量、資料內容及使用物件，由資訊部門指定專人辦理。
- 重要伺服器均應裝置於公司受到保護的網路內，內、外網路須安裝安全防護設備(防火牆)區隔，並依業務所需設定安全存取權限。
- 防火牆安全權限之異動申請，經資訊部門核定後，由專責人員修改，並紀錄異動歷程。
- 資訊部門應定期檢討防火牆安全權限及電腦網路安全事項，並應建立網路入侵偵測系統，以有效偵測惡意入侵事件。
- 經由公眾網路傳輸機密資料時，應採取資料加密機制。
- 防火牆系統軟體，應定期更新版本，以因應各種網路攻擊。
五、網路安全管理
- 網路應安裝監控系統，監控通訊線路、通訊協定、資料流量、資料內容及使用物件，由資訊部門指定專人辦理。
- 重要伺服器均應裝置於公司受到保護的網路內，內、外網路須安裝安全防護設備(防火牆)區隔，並依業務所需設定安全存取權限。
- 防火牆安全權限之異動申請，經資訊部門核定後，由專責人員修改，並紀錄異動歷程。
- 資訊部門應定期檢討防火牆安全權限及電腦網路安全事項，並應建立網路入侵偵測系統，以有效偵測惡意入侵事件。
- 經由公眾網路傳輸機密資料時，應採取資料加密機制。
- 防火牆系統軟體，應定期更新版本，以因應各種網路攻擊。
六、資通安全政策及管理辦法
風險管理
近年來全球企業面臨經濟環境激烈變化，如中美貿易管制、新興高科技顛覆資安及Covid-19病毒傳染等問題, 造成企業反應不及而蒙受重大損失。有些產業例如航空、汽車、旅遊等甚至被迫停業無法繼續經營。 先益為了避免可能風險造成經營危機及本著永續經營精神，在109年設立風險管理組織，並擬訂風險管理辦法及程序，對風險加以有效監督並降低損失，讓公司在可承擔風險範圍下持續經營並達成公司營運目標。
風險管理涵蓋環境、經濟、政治、法律、科技、產業等各類外部風險及內部營運活動過程中面臨營運安全、品質、資訊安全、職業安全衛生、財務等風險，除透過原有管理功能及權責單位之制度規範與處理之外,將視風險類型成立專案及風險管理小組等跨部門組織以達到有效監督及管理風險。
風險類型及管理範疇
| 風險類型 | 考量面 | 風 險 說 明 | 功能(權責)單位 |
| 外部風險 | 環境、政治、經濟、法律、科技與產業變化 |
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財務、總經理/董事會、業務、產發、研發等技術單位 |
| 內部營運風險 | 營業銷貨 |
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業務部 |
| 生產循環 |
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製造、品保、生技、廠務管理、生管(資材) | |
| 供應鏈 |
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採購部 | |
| 資訊安全 |
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資訊部 | |
| 人力資源 |
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管理部(人資) | |
| 環境作業安全 |
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管理部 | |
| 法遵合規 |
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管理部、智權小組 | |
| 智慧財產 |
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智權小組 | |
| 內部控制 |
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全公司、稽核 | |
| 財務風險 | 財務 |
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財務 |
| 投資 |
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財務 | |
| 其他 | 非屬上述風險 |
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成立風險專案小組 |
註明:各類型風險管理之功能單位(權責單位),有可能依實務、組織調整、風險最高主管任命等因素而變更。
風險管理組織架構
風險管理相關作業將依照風險來源及種類由相關單位與人員負責執行，各單位主管除了依循既有的管理組織及內部控制體系外, 並依專案派任權責與其他單位 合作管理。風險管理狀況由企劃處負責彙總並依權限向上報告。
| 風險類型 | 風險辨識 | 管控措施 |
| 外部風險 | 中美貿易關稅管制 |
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| 內部營運 | 財務 |
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| 供應鏈 |
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| 產品品質 |
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| 職業作業安全 |
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| 數位資訊安全 |
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| 其他 | 防恐怖攻擊及海關貨物進出安全 |
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風險管理辦法在民國109年12月23日經過董事會核准通過. 從民國110年起，於每年最後一次董事會報告。最新一次風險管理狀況於113年12月24日於董事會完成報告，詳細報告內容，請點擊下方連結下載。
113年度誠信經營執行情形報告 提報113.11.7董事會
一、規章
依據本公司「誠信經營作業程序及行為指南」第 5 條 （專責單位）規定，應定期（至少一年一次）將推動企業誠信經營執行情形向董事會報告：
- 協助將誠信與道德價值融入公司經營策略，並配合法令制度訂定確保誠信經營之相關防弊措施。
- 誠信政策宣導訓練之推動及協調。
- 規劃檢舉制度，確保執行之有效性。
- 協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是否有效運作，並定期就相關業務流程進行評估遵循情形，作成報告。
二、執行成果
查核本公司 至 113 年10月18日止，並未發現有違反誠信經營之相關事項，亦未收到有關本公司誠信經營相關之內外部檢舉函或法律案件，故本公司 113 年度未違反企業誠信經營守則之相關規範。
謹將項目及執行情形報告如下：
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
| 摘要說明 | ||
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一、訂定誠信經營政策及方案 （一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？ （二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？ （三）公司是否旅防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？ |
(一)為展現本公司願意承擔社會和環境責任並遵守企業道德規範，提升公司社會形象及順應國際間對勞工、健康與安全、環境保護、道德規範等，本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南」、「道德行為準則」及「工作規則」，內文明訂董事會成員、本公司員工與從屬公司所有員工，針對迴避利益衝突、遵循法律規範、嚴守業務機密、檢舉任何不法或不道德行為等訂有懲戒條例外，也透過可靠內部控制和財務報表等行為加以規範監控。 (二)本公司「誠信經營作業程序及行為指南」、「道德行為準則」於112年6月12日修訂並經股東會通過後實施。本公司全體員工應絕對遵守「誠信經營作業程序及行為指南」、「道德行為準則」及「工作規則」，若同仁發生貪污舞弊事件，依據相關辦法處分。 (三)本公司員工均簽署「遵循誠信經營政策聲書」，內容規範遵守本公司制定「誠信經營作業程序及行為指南」，簽署率達100%。有新進員工報到時，人資單位會告知公司相關規定，並簽署「遵循誠信經營政策聲明書」對新進員工加強教育訓練及宣導，若有違反將受公司相關懲罰，嚴重者將終止契約。 |
無重大差異。 |
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二、落實誠信經營 （一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？ （二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期（至少一年一次）向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？ （三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ （四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？ （五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？
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(一)本公司與他人建立商業關係前，會先行評估代理商、供應商、客戶或其他商業往來對象之合法性、誠信經營政策，以及是否曾有不誠信行為之紀錄，以確保其商業經營方式公平、透明且不會要求、提供或收受賄賂。 (二)本公司管理部為負責推動公司誠信經營之單位，負責維護公司誠實經營之方針，該單位至少一年一次向董事 會報告其執行情形，最近一次係於113年11月7日董事會進行報告。本公司113年落實誠信經營政策之執行情形已揭露於本公司網站。 (三)本公司董事秉持高度自律，對董事會所列議案，與其自身或其代表之法人有利害關係，致有害於公司利益之虞者，得陳述意見及答詢，不加入討論，且表決時予以迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。本公司人員於執行公司業務時，發現與其自身或其所代表之法人有利害衝突之情形，應將相關情事同時陳報直屬主管及本公司專責單位，直屬主管應提供適當指導。 (四)本公司建有內部控制制度，為確保該制度之設計及執行持續有效，稽核人員每年進行檢視及修訂作業，以建立良好公司治理與風險控管機制。並將稽核計畫實際執行情形定期提報董事會。 (五)本公司於113年12月份起員工入職時，進行線上教育宣導；並且於每次員工教育訓練課程前，以簡報形式進行「誠信經營宣導」，並於宣導會後進行測驗，結果顯示宣導成效良好。並已將誠信經營作業程序及行為指南」置放公司內部網站宣導，亦放在公司網站及公開資訊觀測站供投資人等外部人士知悉。 |
無重大差異。 |
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三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？ （三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？ |
(一)本公司在公司內外部均設置舉報系統，接受任何不法或不道德情事之通報，並由獨立專責單位負責調查，並對檢舉人身分及檢舉內容確實保密。 不當行為檢舉管道: 請E-mail至shianyih8020@gmail.com信箱或檢舉專線04-23590111#8020游小姐。 (二)依據本公司「道德行為準則」規範，本公司處理相關檢舉時，將視同機密資訊，僅限知會相關且必要參與之管理人員。 (三)依據本公司「道德行為準則」規範，公司應保護呈報者的安全，使其免於遭受報復，且公司禁止任何主管或員工對善意檢舉人有挾怨報復之行為。本公司113年並無檢舉案件。 |
無重大差異。 |
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四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？ |
本公司架設網站，揭露公司概況並按時於公開資訊觀測站公告相關資訊。 |
無重大差異。 |
| 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：本公司於民國100年12月22日訂定先益電子工業股份有限公司「誠信經營作業程序及行為指南」，並於民國111年6月修訂，整體運作情形與「上市上櫃公司誠信經營守則」並無重大差異。 | ||
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六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊： （一）本公司「董事會議事規範」中訂有董事利益迴避制度，對董事會所列議案，與其自身或其代表之法人有利害關係，致有害於公司利益之虞者，得陳述意見及答詢，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。 （二）本公司訂有「防範內線交易之管理」及「內部重大資訊處理作業程序」，明訂董事、經理人及受雇人不行洩露所知悉之內部重大訊息予他人，不得向知悉本公司重大資訊之人探詢或蒐集與個人職務不相關之公司未公開內部重大資訊，對於非因執行業務得知本公司未公開之內部重大資訊亦不得向其他人洩露。 （三）本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南」，為達廉潔、透明及負責之經營理念，制定以誠信為基礎之政策，並建立良好之公司治理與風險控管機制，以創造永續發展之經營環境。 （四）對於日常營運活動之各項作業流程，公司針對可能具有潛在貪瀆風險之作業，設計是適當的內部控制機制，減少貪瀆行為發生可能並防範於未然，公司稽核單位定期評估內部控制機制之管理效果，擬定適當之稽核計畫，並據以執行相關之查核，定期向審計委員會及董事會報告查核結果。讓管理層了解公司治理現況並達成管理的目的。 （五）其他有關本公司誠信經營資訊，請參閱本公司網站ESG專區。 |
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三、教育訓練
- 新進員工 : 於聘僱入職報到時，簽署遵循誠信經營聲明書。2024年入職新人100%簽署。
- 在職員工(包含董事、高階經理人)每年不定期舉辦線上、實體課程宣導誠信經營相關事項。
四、2025年預計執行誠信經營政策報告
- 持續依法修正誠信經營政策等管理辦法。
- 持續對董事、經理人及相關員工進行「防範內線交易」、「誠信經營作業程序及行為指南」、「道德行為準則」法令宣導。
- 持續查核內外部檢舉信箱並依上述辦法及內部控制制度查核不誠信或不道德之案件。
- 將於2025年申報永續報告書，藉由永續發展小組之監督與跨部門合作，強化公司內部良好誠信經營文化，期許進一步從自我要求推廣至合作供應商與關係人。
本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」、「防範內線交易管理辦法」，禁止公司内部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券，並作為本公司重大資訊處理及揭露機制之依據，並公告於本公司網站中以供查詢，本公司亦會不定期檢討本辦法以符合現行法令與實務管理需要。
防範內線交易管理之落實執行情形
1. 本公司每年會對現任內部人及相關同仁辦理「防範內線交易管理辦法」及相關法令之教育宣導；並對新任內部入在就任時及相關新就職同仁會發給公司自行編製之宣導簡報，內容包 含各項法令及應行注意事項，以利新任內部人遵循之。
2. 本公司於111年第3季起每季營運成果發表前，向內部人及特定職位之主管及同仁進行有 關證券交易法第157條之1規定之宣導，其內容包含緘默期間之提醒，內線交易禁止之適用 範圍及對象、重大影響股票價格之消息範圍及公開方式、罰則及其法令規定等，要求内部人(包含但不限於董事會)不得於年度財務報告公告前30日及每季財報公告前15日之封閉期間交易本公司股票，以具體落實防範內線交易。
| 財務報告期別 | 董事會暨公告日期 | 通知 | 禁止交易先益股票 (封閉期間) |
|---|---|---|---|
| 111年第3季 財務報告 | 111/11/10 | 111/10/17 | 111/10/21-111/11/9 |
| 111年報 財務報告 | 112/3/15 | 112/2/7 | 112/2/13-112/3/16 |
| 112年第1季 財務報告 | 112/5/11 | 112/4/24 | 112/4/26-112/5/12 |
| 112年第2季 財務報告 | 112/8/10 | 112/7/24 | 112/7/26-112/8/11 |
| 112年第3季 財務報告 | 112/11/9 | 112/10/20 | 112/10/26-112/11/10 |
| 112年報 財務報告 | 112/3/12 | 112/1/31 | 112/2/7-112/3/13 |
| 113年第1季 財務報告 | 113/5/9 | 113/4/18 | 113/4/22-113/5/10 |
| 113年第2季 財務報告 | 113/8/8 | 113/7/18 | 113/7/22-113/8/9 |
| 113年第3季 財務報告 | 113/11/7 | 113/10/15 | 113/10/21-113/11/8 |
| 113年 財務報告 | 114/2/25 | 114/1/16 | 114/1/20-114/2/26 |
3. 不定期以e-mail或通知函予董事與內部人轉知櫃買中心函「內部人持股變動申報違反證券交易法規定之常態樣」。並提醒因從事短線交易而穫有利益時，公司應行使歸入權，請求內部人將其利益歸屬公司。
4. 本公司於112年5月份起員工入職時，進行線上教育宣導；並且於每次員工教育訓練課程前，以簡報形式進行「內線交易及內部人相關法令宣導」，並於宣導會後進行測驗，結果顯示宣導成效良好。
本公司為強化在科技營運成長及競爭優勢，將智慧財產策略定位在提升「專利品質」非「專利數量」為目標，並將公司專注技術及產品與專利結合，期許創造產業價值及提升營收。此外，依據公司治理法遵精神及評鑑指標，公司制定一套與營運目標及技術開發策略結合之智慧財產管理制度。
智慧財產管理目標
- 2024年完成規劃技術領域專利提案設定件數最少1件。
- 2024年完成規畫系統並在時效內將營業秘密文件全部歸檔在內部管理系統供追蹤查詢。
- 2024/11/21舉辦「營業秘密及個資保護法律講座」1場。
- 新進員工宣導及簽署智財及營業秘密所負義務調查達100%。
智慧財產管理政策
- 遵循公司治理法規，落實智慧財產管理。
- 內部強化關鍵技術，全面智慧財產佈局。
- 保護運用研發成果，加強營業秘密保護。
- 提升員工智財意識，創造智慧財產價值。
本公司依據智慧財產管理計畫執行，於 113 年 12 月 24 日提報至董事會。 為落實公司治理法規遵循，與營運目標連結之智慧財產計畫以及年度執行情形於 113 年 12 月 30 日前揭露於公司官網。
智慧財產清單與成果
| 智慧財產權分類 | 申請中 | 核准 |
|---|---|---|
| 發明專利 | 4 | |
| 新型專利 | 1 | 3 |
| 設計專利 | 2 | |
| 商標 | 14 |
營業秘密文件清單(2024/1/1~2024/11/30)
| 分類 | 份數 | 說明 |
|---|---|---|
| 新進員工 | 4 | |
| 客戶 | 6 | |
| 供應鏈 | 2 |
智慧財產權對企業營運之貢獻
一、智財能量提升
專利技術為本公司重要的無形資產，每年訂定內部提案及外部申請的獎勵措施，以激勵研發同仁保護研發成果。並透過內部審查機制對於提案申請、應用地點以及提案品質之審查，能夠針對提案技術、應用層面及考量市場發展趨勢，彈性調整專利申請類別及國家，以期發揮專利保護之最大效用。
二、透過宣導及培訓,深化員工智慧財產重要意識
公司經常透過教育訓練及內部講座積極向所有同仁宣導智慧財產保護意識，唯有全員擁有共同的 認知才不會不慎侵害他人或公司所擁有的智慧財產權，造成訴訟賠償，影響公司損益。
經常參與及舉辦專利技術研討會，透過專利搜尋取得技術現狀、技術機密資訊的使用與管理、對市場 產品與技術的掌握等，同時也提供員工一定的遵循準則，使員工能於專利風險事故發生時，採取適當的應對措施。
三、達到永續發展企業目標
每年針對新進及在職同仁進行教育訓練，透過宣導了解智慧財產權的重要性，期許同仁同心協力維護公司智慧財產，達到企業永續發展目標。
智慧財產權風險及因應對策
先益正面臨LED背光模市場及技術改變，已逐步轉型並積極開發上下游新產品及新技術。內部並已完成智慧財產管理的各項制度，當在開發技術時面臨各項智慧財產爭議及訴訟，都會以保護本公司之市場、產品、技術及客戶為最大原則，例如，對於核心產品皆採取自主取得專利為優先目標，如有需要，也會對外合作及購置專利。當遇到風險，公司內部制定爭議處理機制，進行技術面、法律面、產業面之分析來擬定爭議處理策略，運用不同模式，或對競爭者建立技術進入障礙，或避免侵害他人專利等全面考量。